Вибір країни для інкорпорації — це рішення, яке можна ухвалити швидко, але його наслідки можуть супроводжувати вас роками. Натомість якщо приділити цьому етапу трохи більше часу, ви отримаєте стратегічну перевагу для розвитку бізнесу. Ми часто наголошуємо: це не просто вибір юрисдикції, а стратегічне рішення, яке впливає на всі аспекти діяльності компанії.Тому на етапі реєстрації за кордоном важливо одразу закласти робочу податкову й операційну модель
Щоб визначити «вашу» країну, потрібно скласти максимально точну структуру майбутнього бізнесу (хто будуть власники, які їхні частки, яке резидентство власників, хто підрядники, який стартовий капітал) і бізнес-план (ринок, оборот/прибуток, продаватиметься товар чи послуга, прибуток: реінвестиції чи дивіденди, чи потрібен банківський рахунок або платіжні сервіси типу Stripe).
Також одним із найважливіших питань є мета створення компанії за кордоном, бо саме мета зазвичай визначає головний вектор. Що це у вашому випадку? Вихід на інший ринок, диверсифікація ризиків, захист прав інтелектуальної власності, податкове планування, зміна особистого місця проживання, пошук інвестицій або щось інше? Відповідь на це питання надасть одну опцію без альтернатив або звузить коло можливих варіантів.
Наприклад, якщо ви орієнтовані на ринок фізичних послуг в певній країні, то саме цим буде обґрунтований ваш вибір країни реєстрації. У випадку продажу товарів до країн ЄС, часто реєстрація можлива в будь-якій з країн ЄС з отриманням європейського VAT-номера. А для продажу електронних послуг, компанію можна відкрити в будь-якій точці світу
Чек лист для вибору країни для реєстрації за кордоном
Є 6 базових критеріїв і один додатковий, на які потрібно звернути увагу перед реєстрацією вашого бізнесу за кордоном:
- Податки
- Простота і вартість адміністрування компанії
- Доступність банківських сервісів і платіжних систем
- Репутація юрисдикції та інвестиційна привабливість
- Ринок послуг і праці
- Регуляторні обмеження та ліцензування
І останній, додатковий пункт — просування вашого бізнесу
Першочергово оцініть податкове навантаження на ваш бізнес. Деякі податки можуть не впливати на кінцеве податкове навантаження, проте впливати на вартість обслуговування компанії, як от адміністрування ПДВ або Sales Tax.
Країни можуть мати різні системи оподаткування, це може бути класичний податок на прибуток (CIT), як наприклад у Польщі, або податок на розподілений прибуток в Естонії.
Деякі країни мають багаторівневі системи оподаткування. Будь-яка з опцій може ідеально підходити для однієї моделі бізнесу і не бути зручною для іншої.
Розгляньте варіанти застосування податкових пільг в потенційних країнах. У тій же Польщі CIT зменшується вдвічі (з 19% до 9%) для компаній з оборотом до 2 млн євро.
Не менш важливими є податки, які сплачуватимуть власники бізнесу за отримані дивіденди. Врахуйте наявність конвенції про уникнення подвійного оподаткування між потенційною країною для бізнесу та країною свого податкового резидентства. Зазвичай конвенції дозволяють зарахувати сплачені податки на дивіденди, роялті, проценти або навіть зменшити їх.
Проконсультуйтеся зі спеціалістами WoBorders щодо легкості ведення бізнесу в обраних вами країнах. Ми радо поділимося власним досвідом роботи з бюрократами різних рівнів. Ми раніше писали, чому вважаємо Естонію найпростішою країною для старту бізнесу за кордоном.
Допоможемо підібрати країну для вашого бізнесу
Отримайте професійну консультацію від нашої команди
Визначте перелік необхідних вам сервісів і перевірте їх доступність в обраних юрисдикціях. Наприклад, Stripe, Paddle, PayPal вимагають, щоб компанія була зареєстрована в “дозволеній” юрисдикції (США, Британія, країни ЄС, Канада тощо). А банки можуть вимагати фізичної присутності бізнесу в країні реєстрації.
Якщо для вас важлива можливість залучати інвесторів, мати доступ до кваліфікованої команди або отримання специфічних ліцензій, варто порівняти країни також за цими критеріями. З погляду залучення інвестицій найпривабливішими юрисдикціями вважають США, Велику Британію та Ірландію. Водночас у США діє складніша система регуляцій і ліцензування, що може ускладнити адміністрування бізнесу.
Українські реалії, на жаль, також вимагають врахувати можливість віддаленого відкриття й управління компанією.
Щодо останнього, додаткового пункту, одразу врахуйте на який ринок ви плануєте просувати ваші сервіси чи продукт. Чи це буде внутрішній ринок в країні реєстрації, чи це буде експорт послуг.
Як приклад, якщо ви реєструєте компанію у Гонконзі й плануєте просувати свій бізнес на локальний ринок, то ви можете зустріти певний перелік блокерів — мовних, культурних, формату подачі реклами (візуальної та текстової частини й т.д). Потрібно завчасно продумати не тільки формат бізнесу, а й цільові ринки, вивчити кон’юнктуру ринку та дослідити усі можливості рекламного та дистрибуційного ринку. Такий аудит допомагає адаптувати продукт і комунікації під локальний попит і стабільно розвивати бізнес за кордоном.
Перші кроки до заснування закордонної компанії
Якщо ви максимально звузили коло пошуку ідеального варіанту, наступним кроком варто розв’язати практичні питання.
- Хто буде власником компанії
Відповідь на це питання може не впливати напряму на вибір юрисдикції, але бути дуже важливою.
Наприклад, при реєстрації бізнесу в Польщі ми рекомендуємо мати склад засновників компанії від двох і більше. Якщо засновник один – компанія вважається “одноосібною (jednoosobowa spółka z o.o.)”. Така форма дозволена законом, але має спеціальні податково-страхові наслідки. Тобто, навіть якщо власник не отримує зарплати від своєї компанії, він буде зобов’язаний сплачувати внески ZUS, як ФОП (приблизно 1 900 zł щомісяця).
Також формальний склад власників, їхні частки або фактичне управління бізнесом може впливати на податкові зобовʼязання фізичних осіб учасників даної компанії. Наприклад, український податковий кодекс містить положення, згідно з якими українські резиденти зобов’язані звітувати про іноземні компанії на які вони здійснюють вплив.
Якщо власником іноземної компанії буде інша юридична особа, перевірте як це вплине на звітність, роботу з банками й податкові аспекти. Також уточніть необхідний пакет документів для реєстрації. Збір, завірення, апостилювання пакета документів і їх переклад можуть зайняти багато часу.
Ми радимо ретельно зважити всі наслідки обраної структури власності компанії, а спеціалісти WoBorders допоможуть проаналізувати ваш кейс, покажуть можливі ризики й запропонують рішення.
Допоможемо підібрати країну для вашого бізнесу
Отримайте професійну консультацію від нашої команди
- Установчий договір та права учасників
Навіть якщо учасників двоє, важливо ще до реєстрації зафіксувати частки, порядок голосування, вихід із компанії, прописати правила розподілу прибутку і рішень, визначити, як діятимете при продажу бізнесу чи вході інвестора.
Іноді ці правила можуть бути прописані навіть в модельному статуті, але стандартні правила не завжди враховують специфіку бізнесу, і в деяких випадках важливо приділити увагу розробці статуту під вимоги компанії або навіть окрема угода учасників (shareholders’ agreement).
- Який тип компанії зареєструвати?
Зміна типу юридичної особи може стати складним і дорогим процесом. Тому важливо на початку проєкту не помилитися з вибором типу компанії. Він залежить від багатьох факторів: мета компанії, склад власників і правління, їхня відповідальність, зручна податкова модель, бухгалтерські вимоги тощо.
Ми вже писали який тип компанії краще обрати в США, а також ви можете ознайомитися з тим, як вибір типу компанії впливає на процес реєстрації в Естонії.
Обирайте формат юридичної особи з огляду на можливе масштабування або зміни в структурі власності. Порівняйте податкові умови для компаній різного формату. З’ясуйте рівень особистої відповідальності, який готові нести ви або ваші інвестори.
Нарешті, порівняйте вартість і легкість обслуговування різних типів юридичної особи у вашій країні.
- Статутний капітал
Визначте розмір статутного капіталу і чим він буде забезпечений (матеріальні/нематеріальні активи, гроші). Багато країн дозволяють мати статутний капітал від €1, але це не означає, що вам підійде такий варіант. Розмір статутного капіталу впливає не лише на відповідальність компанії, а й на довіру до неї. Також в деяких країнах існує оподаткування статутного капіталу.
Хоча статутний капітал компанії не завжди вимагається одразу вносити на корпоративний рахунок, іноді це є найпростіший спосіб забезпечити обігові кошти на перші періоди роботи бізнесу.
Окремою історією є внесення до статутного капіталу нематеріальних активів: прав інтелектуальної власності на програмне забезпечення. Зазвичай це вимагає незалежної аудиторської оцінки вартості активу, що може зайняти певний час, тому важливо врахувати цей аспект. Передати компанії права на нематеріальні активи можна і без внесення їх до статутного капіталу. Це стосується насамперед інтелектуальної власності, програмного забезпечення, торгових марок, патентів тощо.
Такі внески зазвичай збільшують капітал, але не є обов’язковими. Права можна передати окремим договором (ліцензійним договором або договором відчуження)
- Регуляції
Перед реєстрацією перевірте, чи не потребує ваша діяльність ліцензії або дозволу. Та крім них існують менш суворі регуляції, які можуть вимагати певної уваги ще до реєстрації бізнесу. Навіть e-commerce у деяких країнах має вимоги до зберігання персональних даних (GDPR), захисту споживачів і повернення товарів. Врахуйте це, щоб не втратити час після запуску вашого проєкту. Крім того, планування та підготовка дозволів та дотримання регуляцій до реєстрації та запуску бізнесу зменшує ризик отримання штрафів і додаткових витрат після старту.
Топ 7 помилок під час реєстрації за кордоном
- Неврахування всіх податків і зборів.
Для розуміння всіх податкових аспектів пропишіть весь “шлях грошей”. Звідки й від кого компанія планує отримувати платежі, за що і кому платитиме, куди спрямовуватиме прибуток (дивіденди, масштабування, інвестиції), які обороти плануються? До певних транзакцій може додаватися VAT або Sales Tax.
- Неврахування можливостей зростання бізнесу
Часто проблемою бізнесу стає непрогнозоване зростання, тоді компанія може зіткнутися із завданнями, яких не було враховано під час вибору юрисдикції – більший прибуток, залучення інвестицій, отримання дозволів тощо.
- Надмірне ускладнення структури
Створення компанії зі складною структурою може вплинути на податкові аспекти та навіть збільшити час перевірки компанії банками та іншими установами. Також в деяких країнах це може ускладнити отримання VAT-номера.
- Вибір юрисдикції, що не підтримуються необхідними вам сервісами
Обовʼязково перевірте, чи працюють необхідні вам сервіси з країною і моделлю бізнесу, яку ви обрали: Stripe не працює з країнами Східної Європи; PayPal має обмеження для деяких офшорних зон; Amazon вимагає реєстрацію у підтримуваній країні для виплат.
- Вибір юрисдикції лише з урахуванням географії замовників
Ми часто стикаємося з тим, що бізнес, який планує продаж товарів або послуг на території США, відкриває юридичну особу саме в США. Це може бути правильним кроком в сегменті B2C, бо американські покупці більше впевнені в продавцях саме зі Сполучених Штатів, а наявність американської юридичної особи дає можливість використовувати місцеві способи прийому оплат. Проте, якщо мова йде про одного або двох американських B2B-клієнтів, які не мають проблеми з оплатою на іншу країну, варто розглянути інші, більш “прості” для ведення бізнесу країни.
- Недооцінка витрат на адміністрування компанії
Порахуйте всі витрати, які повʼязані з обслуговуванням діяльності компанії. На прикладі Кіпру можна сказати, що витрати на послуги директора-резидента і секретаря, юридичну адресу, бухгалтерський сервіс і аудит можуть не виправдати низький корпоративний податок і навіть відсутність податку на дивіденди для нерезидентів.
- Вибір “офшорної” юрисдикції без реальної потреби
Багато стартапів навіть у 2025 продовжують обирати класичні офшори (Беліз, Панама, Сейшели) і стикаються з безліччю проблем. Це і неможливість відкрити рахунки, і постійні перевірки банками контрагентів, і репутаційні ризики. В більшості випадків краще обрати “low-tax” юрисдикцію з чистою репутацією (Естонія, Кіпр, Ірландія).
5 країн, які ми рекомендуємо для реєстрації бізнесу за кордоном
Податок на розподілений прибуток; відсутність складної звітності та аудиту, легке адміністрування.
Пільговий CIT для компаній сегмента SMB, можливість відносно легко відкрити рахунок в класичному банку, орієнтованість державних сервісів на українців і український бізнес.
Один з найприбутковіших ринків, доступ до венчурних інвестицій, розвинена екосистема стартапів.
Один з найнижчих корпоративних податків в європейській юрисдикції, відсутність податків на дивіденди для нерезидентів, стабільне корпоративне право на основі британської системи.
Територіальний принцип оподаткування: доходи, отримані за межами Гонконгу, не оподатковуються. Просте адміністрування, високий рівень фінансової стабільності, зручний доступ до ринків Азії.
Якщо ви не знаєте з чого почати, напишіть нам, і ми допоможемо обрати вірний напрямок для реєстрації закордонної компанії. Адже для бізнесу за кордоном критично мати доступні платіжні сервіси та зрозумілу звітність із перших місяців.
