Підготовка та подання декларації про майновий стан та доходи

Готуємо та подаємо річну декларацію про майновий стан та доходи з урахуванням іноземних доходів, інвестицій, КІК та інших податкових зобов’язань. Працюємо з резидентами України, які отримували доходи в Україні або за кордоном

Безкоштовна консультація

WoBorders — приватна консалтингова компанія. Ми надаємо консультаційний та організаційний супровід і не є державним органом або офіційним реєстром

країн де супроводжуємо запуск компаній та розвиток міжнародного бізнесу

років досвіду консалтингу з реєстрації та структурування компаній

+100

клієнтів запустили бізнес за кордоном разом із нашою командою

Наші партнери

Що таке річна декларація про майновий стан та доходи?

Річна декларація про майновий стан та доходи — це звіт фізичної особи перед ДПС про отримані доходи в Україні та за кордоном протягом звітного року.

Обов’язок подання виникає у випадках, передбачених Податковим кодексом України, зокрема, при отриманні іноземних доходів, інвестиційного прибутку або у разі володіння контрольованою іноземною компанією (КІК).

Декларація і КІК: як це пов’язано

Якщо ви є контролюючою особою контрольованої іноземної компанії (КІК), дані про КІК можуть впливати на ваші показники у річній декларації про майновий стан та доходи. Ми допоможемо правильно визначити, що саме потрібно відобразити в декларації, і за потреби підготуємо КІК-звіт як окремий документ.

Умови декларування доходів в Україні

Відповідно до Податкового кодексу України (ПКУ) фізичні особи — резиденти України зобов’язані декларувати доходи, отримані протягом звітного року, якщо такі доходи не були оподатковані або звільнені від оподаткування.

КІК та річна декларація

Якщо фізична особа є контролюючою особою контрольованої іноземної компанії (КІК), показники скоригованого прибутку такої компанії підлягають відображенню у річній декларації про майновий стан та доходи. Подання КІК-звіту здійснюється як окремий етап відповідно до вимог ПКУ

Строки подання декларації

Річна декларація про майновий стан та доходи подається до 1 травня року, що настає за звітним

Термін сплати податкових зобов’язань

Сума податкових зобов’язань, визначених у декларації, підлягає сплаті до 1 серпня

Які доходи та майно підлягають декларуванню?

Оренда та продажу майна

Прибуток від оренди або продажу майна, реалізації сільськогосподарської продукції та інші доходи, отримані від третіх осіб

Іноземні доходи

Заробітна плата, дивіденди, роялті, відсотки, пенсії, стипендії, дохід від продажу майна за межами України та операцій з криптовалютою

Додаткові блага

Анулювання боргу або кредиту та інші додаткові блага, якщо їх розмір перевищує встановлений законодавством поріг

Спадщина та подарунки

Доходи, отримані у вигляді спадщини або подарунків від осіб, які не належать до кола найближчих родичів

Доходи без утримання ПДФО

Доходи, з яких при нарахуванні не був утриманий податок податковим агентом

Інвестиційні активи

Дохід від продажу цінних паперів, корпоративних прав та інших інвестиційних інструментів

Річна декларація про майновий стан та доходи охоплює як доходи, отримані в Україні, так і іноземні доходи протягом звітного року. Обов’язок подання виникає у випадках, передбачених Податковим кодексом України, якщо такі доходи не були остаточно оподатковані або звільнені від оподаткування.

Особливу увагу слід приділяти інвестиційному прибутку, операціям з криптовалютою, продажу активів та доходам з-за кордону. У разі наявності контрольованої іноземної компанії (КІК) показники скоригованого прибутку такої компанії можуть впливати на суму податкових зобов’язань, що відображаються у річній декларації. Коректне відображення доходів у декларації дозволяє уникнути донарахувань податку, штрафів та додаткових запитів з боку ДПС.

Не впевнені, чи потрібно подавати декларацію?

Визначимо обов’язок подання та підготуємо декларацію до ДПС

Viber

Як WoBorders готує та подає декларацію

Нижче — основні етапи: від перевірки підстав до подання та комунікації з ДПС

Аналіз

Перевіряємо доходи за звітний рік (в Україні та за кордоном), визначаємо обов’язок подання та розраховуємо податкові зобов’язання

Подання

Готуємо декларацію у правильному форматі та подаємо через Електронний кабінет платника (за потреби — з вашим ЕЦП)

Контроль та супровід

Фіксуємо прийняття декларації та супроводжуємо комунікацію з ДПС у разі запитів

Вартість підготовки та подання декларації

Під запит

Вартість розраховується індивідуально під кожен кейс

Підготовка декларації
Взаємозалік податків, якщо дохід вже було оподатковано в країні, з якою укладено Конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
Подання декларації через електронний кабінет платника податків
Підготовка листів у відповідь на запити ДПС

Допоможемо підготувати та подати декларацію

Ваш консультант

Viber

Опишіть ваш запит

Відповідаємо протягом робочого дня. Підкажемо, чи потрібно подавати декларацію і що підготувати для подання

Поширені питання щодо декларування доходів в Україні

Хто зобов’язаний подавати декларацію?

Декларацію подають резиденти України, які отримували доходи, що не були остаточно оподатковані податковим агентом, або іноземні доходи.

Які доходи потрібно декларувати в Україні?

Потрібно декларувати (для резидента України):

–Іноземні – зарплата, фриланс, оренда, продаж активів тощо;

– Доходи, отримані в межах режиму Дія City

– Криптовалюта – у разі обміну на фіат або інший актив

– Дивіденди та відсотки від іноземних компаній, включно з КІК

– Подарунки, виграші

– Дохід від продажу/обміну рухомого або нерухомого майна

– Дохід від оренди (лізингу) земельних ділянок або паїв

– Інвестиційний прибуток

Як і коли подається декларація про доходи?

Податковий рік триває з 1 січня по 31 грудня. Строк подання декларації за звітний податковий рік: до 1 травня року, що настає за звітним (наприклад, за 2025 рік – до 1 травня 2026 року).

Строк сплати податку: до 1 серпня.

Декларацію можна подати через електронний кабінет платника на cabinet.tax.gov.ua або у паперовій формі до контролюючого органу за місцем реєстрації.

Які податки потрібно сплачувати після декларування доходів?

На задекларовані доходи фізичних осіб застосовуються:
– ПДФО — 18%
– військовий збір — 5%

Якщо з іноземного доходу вже сплачено податок у країні джерела та діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, сплачений податок може бути зарахований в Україні.

Яка відповідальність за неподання або неправдиву декларацію?

За несвоєчасне подання декларації передбачено адміністративний штраф (станом на сьогодні — 340 грн). Якщо внаслідок неподання або заниження доходів не було сплачено податок, може застосовуватися штраф у розмірі 10–20% від суми недоплати та нараховуватися пеня.