Готуємо та подаємо річну декларацію про майновий стан та доходи з урахуванням іноземних доходів, інвестицій, КІК та інших податкових зобов’язань. Працюємо з резидентами України, які отримували доходи в Україні або за кордоном
країн де супроводжуємо запуск компаній та розвиток міжнародного бізнесу
років досвіду роботи з міжнародними структурами та податковою звітністю
підготовлених звітів КІК та поданих повідомлень до ДПС з 2023 року
Пишаємось нашими клієнтами і щиро вдячні за довіру
Річна декларація про майновий стан та доходи — це звіт фізичної особи перед ДПС про отримані доходи в Україні та за кордоном протягом звітного року.
Обов’язок подання виникає у випадках, передбачених Податковим кодексом України, зокрема, при отриманні іноземних доходів, інвестиційного прибутку або у разі володіння контрольованою іноземною компанією (КІК).
Якщо ви є контролюючою особою контрольованої іноземної компанії (КІК), дані про КІК можуть впливати на ваші показники у річній декларації про майновий стан та доходи. Ми допоможемо правильно визначити, що саме потрібно відобразити в декларації, і за потреби підготуємо КІК-звіт як окремий документ.
Відповідно до Податкового кодексу України (ПКУ) фізичні особи — резиденти України зобов’язані декларувати доходи, отримані протягом звітного року, якщо такі доходи не були оподатковані або звільнені від оподаткування.
Річна декларація про майновий стан та доходи охоплює як доходи, отримані в Україні, так і іноземні доходи протягом звітного року. Обов’язок подання виникає у випадках, передбачених Податковим кодексом України, якщо такі доходи не були остаточно оподатковані або звільнені від оподаткування.
Особливу увагу слід приділяти інвестиційному прибутку, операціям з криптовалютою, продажу активів та доходам з-за кордону. У разі наявності контрольованої іноземної компанії (КІК) показники скоригованого прибутку такої компанії можуть впливати на суму податкових зобов’язань, що відображаються у річній декларації. Коректне відображення доходів у декларації дозволяє уникнути донарахувань податку, штрафів та додаткових запитів з боку ДПС.
Нижче — основні етапи: від перевірки підстав до подання та комунікації з ДПС
Перевіряємо доходи за звітний рік (в Україні та за кордоном), визначаємо обов’язок подання та розраховуємо податкові зобов’язання
Готуємо декларацію у правильному форматі та подаємо через Електронний кабінет платника (за потреби — з вашим ЕЦП)
Фіксуємо прийняття декларації та супроводжуємо комунікацію з ДПС у разі запитів
Вартість розраховується індивідуально під кожен кейс
Не впевнені, чи потрібно подавати декларацію?
Визначимо обов’язок подання та підготуємо декларацію до ДПС
Ваш консультант
Іван Чеботарьов
CEO & co-Founder
Опишіть ваш запит
Декларацію подають резиденти України, які отримували доходи, що не були остаточно оподатковані податковим агентом, або іноземні доходи.
Потрібно декларувати (для резидента України):
–Іноземні – зарплата, фриланс, оренда, продаж активів тощо;
– Доходи, отримані в межах режиму Дія City
– Криптовалюта – у разі обміну на фіат або інший актив
– Дивіденди та відсотки від іноземних компаній, включно з КІК
– Подарунки, виграші
– Дохід від продажу/обміну рухомого або нерухомого майна
– Дохід від оренди (лізингу) земельних ділянок або паїв
– Інвестиційний прибуток
Податковий рік триває з 1 січня по 31 грудня. Строк подання декларації за звітний податковий рік: до 1 травня року, що настає за звітним (наприклад, за 2025 рік – до 1 травня 2026 року).
Строк сплати податку: до 1 серпня.
Декларацію можна подати через електронний кабінет платника на cabinet.tax.gov.ua або у паперовій формі до контролюючого органу за місцем реєстрації.
На задекларовані доходи фізичних осіб застосовуються:
– ПДФО — 18%
– військовий збір — 5%
Якщо з іноземного доходу вже сплачено податок у країні джерела та діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, сплачений податок може бути зарахований в Україні.
За несвоєчасне подання декларації передбачено адміністративний штраф (станом на сьогодні — 340 грн). Якщо внаслідок неподання або заниження доходів не було сплачено податок, може застосовуватися штраф у розмірі 10–20% від суми недоплати та нараховуватися пеня.
Think big. Expand fast. Without borders
WoBorders є приватною консалтинговою компанією. Ми не є державним органом і не надаємо державні/адміністративні послуги, легалізацію чи видачу офіційних документів. Інформація на сайті має довідковий характер і не є індивідуальною юридичною або податковою порадою. Умови реєстрації, строки розгляду, державні збори, вимоги KYC/AML та відкриття рахунків визначаються компетентними державними реєстрами та фінансовими установами; WoBorders не гарантує ухвалення рішень третіми сторонами. Зазначені ціни та строки є орієнтовними і можуть відрізнятися залежно від юрисдикції, обраної форми компанії та пакета послуг. Актуальні умови фіксуються у комерційній пропозиції/договорі. За потреби окремі дії виконуються акредитованими партнерами у відповідних країнах згідно з місцевим законодавством. Обробка персональних даних здійснюється відповідно до Політики конфіденційності.
