Декларування доходів фізичних осіб
Допоможемо вчасно задекларувати доходи та подати декларацію до ДПС
Хто має подати декларацію про доходи?
Фізична особа резидент України має зобовʼязання подати декларацію про доходи та майновий стан, якщо: отримав доходи за кордоном, має прибуток від оренди, успадкував майно від осіб, які не є членами першого та другого ступеня спорідненості, має інвестиційний дохід, отримував надходження від благодійної діяльності чи підтримки, йому було спрощено суму заборгованості за кредитом
Умови декларування доходів в Україні
Правила ПКУ
Згідно з ПКУ, резиденти України декларують усі доходи, крім уже оподаткованих чи звільнених від податку. Кампанія триває щороку до 1 травня за попередній рік
Як подати декларацію?
- особисто або через уповноважену особу
- поштою (з повідомленням і описом вкладення) не пізніше ніж за 5 днів до дедлайну
- онлайн через електронний кабінет платника податків
КІК та декларування
З 2024 року власникам контрольованих іноземних компаній потрібно подавати декларацію про майновий стан та доходи разом із КІК звітом
Термін сплати податків
До 1 серпня необхідно сплатити податкові зобов’язання
Які доходи та майно підлягають декларуванню?
Прибуток від оренди, продажу майна, реалізації власної сільськогосподарської продукції фізичним особам та інші надходження від третіх осіб
Заробіток за кордоном: зарплата, дивіденди, роялті, відсотки, пенсії, стипендії, виторг від продажу майна за межами України, а також доходи від криптовалюти
Додаткові блага, зокрема анульований борг чи кредит, якщо їхній розмір перевищує 25% мінімальної річної зарплати на початок звітного року
Спадщину або подарунки від осіб, які не належать до кола найближчих родичів.
Доходи, з яких при нарахуванні не було утримано ПДФО
Доходи від продажу інвестиційних активів
Вартість супроводу з декларування доходів
Вартість розраховується індивідуально під кожен кейс
- Підготовка декларації
- Взаємозалік податків, якщо дохід вже було оподатковано в країні, з якою укладено Конвенцію про уникнення подвійного оподаткування
- Подання декларації через електронний кабінет платника податків
- Підготовка листів у відповідь на запити ДПС
Замовляйте безкоштовну консультацію з декларування доходів в Україні
Вам відповість
Іван Чеботарьов
CEO & co-Founder
Залиште ваш запит
Ми відповімо протягом 15-хв в робочі години
Додаткові послуги для власників міжнародного бізнесу
Популярні питання з декларування доходів в Україні
Довідки про доходи з іноземних місць роботи за звітний рік із деталізацією: нарахована зарплата, премії та інші виплати.
Дані про доходи з-за кордону, за наявності — офіційні підтвердження:
- інвестиційний прибуток
- дивіденди від іноземних компаній
- зарплата від іноземних роботодавців
Відомості про інші джерела доходів фізичної особи:
- дивіденди — квитанції про виплату
- спадщина — свідоцтво про право на спадщину
- продаж рухомого чи нерухомого майна — договір купівлі-продажу
Інформація про майно у власності протягом звітного року: земельні ділянки, будинки, квартири, садові та дачні ділянки, гаражі, автомобілі, водний чи повітряний транспорт, мотоцикли та інші об’єкти. Потрібно зазначити:
- адресу або марку та модель
- рік придбання нерухомості чи рік випуску транспортного засобу
- загальну площу (кв. м)
- частку власності у загальній площі
- якщо майно здавалося в оренду — перелік об’єктів, що були орендовані у звітному році
Декларацію про особисті доходи мають подавати всі резиденти України, якщо вони отримували будь-який дохід, крім доходу від податкового агента (зарплата, стипендія, пенсія) та від діяльності ФОП на 1–3 групі єдиного податку
Потрібно декларувати (для резидента України):
- Іноземні – зарплата, фриланс, оренда, продаж активів тощо;
- Доходи як резидент Дія Сіті
- Криптовалюта – у разі обміну на фіат або інший актив
- Дивіденди та відсотки від іноземних компаній, включно з КІК
- Подарунки, виграші
- Дохід від продажу/обміну рухомого або нерухомого майна
- Дохід від оренди (лізингу) земельних ділянок або паїв
- Інвестиційний прибуток
- Податковий рік триває з 1 січня по 31 грудня
- Строк подання декларації за звітний податковий рік: до 1 травня року, що настає за звітним (наприклад, за 2025 рік – до 1 травня 2026)
- Строк сплати податку: до 1 серпня
- Декларацію можна подати через електронний кабінет платника на cabinet.tax.gov.ua або на папері у місцеву податкову
На отримані доходи податок для фізичних осіб становить:
- ПДФО – 18%
- Військовий збір – 5%
- Якщо за іноземні надходження було сплачено податок за кордоном та між країнами діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування, такий податок можливо зарахувати в Україні
Штрафи за несвоєчасне подання або за неподання декларації взагалі невеликі. Наразі вони становлять 340 грн. Проте, якщо внаслідок неподання декларації особа не сплатила податок, може бути застосовано штраф 10-20% від суми недоплати та пеня, а в окремих випадках навіть кримінальна відповідальність
